У владельцев биткоинов есть несколько месяцев, чтобы воспользоваться налоговой лазейкой, которая может исчезнуть в 2022 году.
Комитет Палаты представителей по методам и средствам пытается закрыть одну из самых прибыльных лазеек в налогах на криптовалюте, шаг, который может стоить держателям биткойнов и других виртуальных монет согласно оценке Объединенного комитета по налогообложению почти 17 миллиардов долларов
Согласно сводному отчету комитета, в законопроекте к цифровым активам будет применяться так называемое правило «слив-продажи», и они будут рассматриваться как акции. Правило вынуждает инвестора ждать 30 дней между продажей ценной бумаги и ее выкупом, если речь идет о налоговом вычете.
Это одно из многих повышений налогов, которые демократы рассматривают как подход к финансированию предложенных президентом Байденом расходов в размере 3,5 триллиона долларов на расширение системы социального обеспечения США. В то время как демократы сталкиваются с множеством препятствий на пути к окончательной доработке законодательства и его принятию в Конгрессе, криптоэксперты уже ищут способы помочь инвесторам минимизировать свои налоги в 2021 году.
Если предложение будет принято, налогоплательщики должны до 31 декабря в полной мере воспользоваться существующей лазейкой, которая позволяет криптоинвесторам продавать монеты с убытком для налоговых целей и немедленно выкупать их обратно. Настало время для сбора налоговых убытков учитывая недавнее падение цен на криптовалюту, так как, рынок упал на 26% по сравнению с майским рекордом.
В настоящее время IRS классифицирует цифровые валюты, такие как биткойн, как собственность, поэтому потери по криптовалютам рассматриваются иначе, чем по акциям и паевым инвестиционным фондам.
«Единственное, что делают сообразительные инвесторы, — это продают в убыток и выкупают биткойны по более низкой цене», — сказал Шехан Чандрасекера, руководитель налоговой стратегии компании CoinTracker.io, занимающейся разработкой программного обеспечения для криптовалют. «Вы хотите выглядеть как можно беднее».
Чандрасекера добавил, что инвесторы могут воспользоваться неограниченным количеством убытков и «перенести их на неограниченное количество налоговых лет».
Чем больше рынок криптовалют, тем чаще это происходит.
«Я вижу, как люди делают это каждый месяц, каждую неделю, каждый квартал, в зависимости от их опыта», — сказал Чандрасекера.
Накопление этих убытков — это то, как инвесторы в конечном итоге компенсируют свою будущую прибыль и снижают налог на прирост капитала, который будет применяться к другим активам. Другими словами, они уменьшают свою задолженность перед IRS.
Моментальный выкуп криптовалюты — еще одна ключевая часть уравнения. Если правильно рассчитать время, покупка на спаде дает инвесторам возможность снова подняться наверх, при условии, что произойдет отскок. Цифровые монеты, как известно, неустойчивы, с резким падением, часто сопровождаемым быстрыми скачками.
Тот, кто купил один биткойн за 10 000 долларов и продал его за 50 000 долларов, столкнулся бы с 40 000 долларов налогооблагаемого прироста капитала, если бы биткойн был подобен акциям Apple или Tesla. Но из-за лазейки с продажей, если бы этот же человек ранее получил убытки на сумму 40000 долларов от предыдущих крипто-транзакций, он смог бы компенсировать налог, который должен.
Чандрасекера сказал, что эта стратегия становится все более популярной среди клиентов его компании, но предупредил, что тщательный бухгалтерский учет имеет важное значение.
«Без подробных записей о вашей транзакции и базовой стоимости вы не сможете подтвердить свои расчеты для IRS», — сказал Чандрасекера.
Что может измениться?
Правило продажи вступит в силу 1 января. Но для этого оно должно быть включено в закон, принятый Палатой представителей и Сенатом.
Чандрасекера делает ставку на то, что это правило войдет в окончательный законопроект, потому что оно согласуется с тем, что криптовалюта рассматривается как ценная бумага, подлежащая отчету 1099-B », как и другие инвестиции, — сказал он.
Но, как написано, правило не будет применяться задним числом, поэтому у криптоинвесторов есть доступное окно, чтобы воспользоваться преимуществами продажи активов.
«Налогоплательщики по-прежнему могут уменьшить свои налоговые расходы на 2021 год, но у них осталось всего несколько месяцев, чтобы сделать это», — сказал Чандрасекера. «Поскольку рынок за последние две недели упал, сейчас самое подходящее время».